perencanaan pajak (s2)

Mata kuliah ini memberikan kerangka acuan, pentingnya perencanaan pajak di perusahaan sehingga mampu menghemat pajak di bayar oleh perusahaan dengan memanfaatkan celah-celah dalam aturan perpajakan (loopholes) yang ada. Awal perkuliahan mahasiswa diperkenalkan konsep dasar perencanaan pajak. Bagian tengah perkuliahan diperkenalkan alat-alat perencanaan pajak berupa analisis dan review peraturan pajak, analisis dan review transaksi dan laporan keuangan komersial, analisis dan review formulir administrasi perpajakan. Pada akhir kuliah mahasiswa bertugas untuk menyusun projek perencanaan pajak didasarkan kasus yang ada secara bersama/berkelompok.

Tujuan Umum

  1. Untuk membangun penguasaan konsep perencanaan pajak mahasiswa akuntansi dalam menekuni pilihan karir sebagai konsultan pajak dan atau tax officer perusahaan
  2. Untuk membangun kemampuan perencanaan pajak mahasiswa akuntansi dalam menekuni pilihan karir sebagai konsultan pajak dan atau tax officer perusahaan.

Tujuan Kompetensi

Setelah menyelesaikan perkuliahan ini, mahasiswa diharapkan :

  1. Menguasai kerangka dasar konsep perencanaan pajak
  2. Menguasai dasar-dasar perencanaan pajak dan strategi
  3. Menguasai pokok-pokok peraturan dan ketentuan perpajakan
  4. Menguasai laporan keuangan komersial dan laporan keuangan pajak
  5. Menguasai metode dan teknik perencanaan pajak perusahaan
  6. Berkemampuan mereview peraturan dan ketentuan perpajakan sebagai dasar melakukan perencanaan pajak
  7. Berkemampuan menganalisis transaksi-transaksi perusahaan yang masuk pada wilayah grey area perpajakan
  8. Berkemampuan merancang perencanaan pajak PPh Badan
  9. Berkemampuan merancang perencanaan pajak PPh 21 Karyawan
  10. Berkemampuan merancang perencanaan pajak PPN
  11. Berkemampuan merancang model perencanaan pajak sebuah perusahaan (project team-case study)

Sasaran Mutu Pembelajaran

Sasaran Mutu Pembelajaran yang ingin dicapai dalam proses perkuliahan MK Perencanaan Pajak ini, sebagai berikut :

  1. Nilai Rata-rata B, minimal 80% dari jumlah peserta kuliah
  2. Tingkat Kehadiran Mahasiswa rata-rata 80% dari jumlah peserta kuliah
  3. Tingkat Kehadiran Mahasiswa dalam UTS dan UAS, minimal 80% dari jumlah peserta kuliah
  4. Pengerjaan dan Pengumpulan Tugas, minimal 80%
  5. Penyelenggaraan Perkuliahan MK Perencanaan Pajak, minimal 80%
  6. Materi Perkuliahan dalam Silabi, minimal 80% tersampaikan kepada mahasiswa
  7. Soal Ujian sesuai dengan Materi Silabi MK yang diujikan, minimal 80% dari materi yang disampaikan dalam perkuliahan.

Manfaat Mata Kuliah

Materi kuliah ini memberikan pengetahuan, pemahaman konsep dan kemampuan perencanaan pajak untuk mahasiswa akuntansi sebagai bekal dalam menekuni pilihan karir sebagai konsultan pajak dan atau tax officer perusahaan

Materi Bahasan:

Materi bahasan dalam perkuliah ini meliputi :

  1. Kerangka Dasar dan Konsep Perencanaan Pajak
  2. Strategi dan Model Perencanaan Pajak
  3. Celah-celah peraturan perpajakan (loopholes) dan transaksi grey area
  4. Teknik Rekonsiliasi Fiskal
  5. Pemilihan Bentuk Badan Usaha
  6. Alternatif Bentuk Usaha
  7. Pertimbangan terhadap Laba Usaha pada Akhir Tahun
  8. Menunda Penghasilan
  9. Biaya yang Menyangkut PPh Final
  10. Potongan Harga (Diskon)
  11. Pemilihan Kawasan Berusaha
  12. Perencanaan Melalui PPh Ps.21 Karyawan
  13. Pembebanan Biaya Bunga
  14. Equalisasi SPT PPh Badan: SPT PPh Pasal 21, SPT PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 serta PPN.
  15. Revaluasi aktiva tetap.
  16. Hutang/Piutang kepada Pemegang saham.
  17. Tansaksi dengan pihak – pihak yang mempunyai hubungan istimewa.
  18. Bunga pinjaman
  19. Pencadangan/penghapusan piutang tidak tertagih
  20. Transaksi Leasing
  21. Bunga pinjaman selama masa kontruksi
  22. Biaya pendirian perusahaan/biaya pra-operasi.
  23. Transaksi Bangun Guna Serah ( Bulid Operate Transfer )

Buku Referensi:

  1. Prijohandojo Kristanto, (2009), Menjadi Konsultan Pajak Kelas Dunia, PT. Elex Media Komputindo, Jakarta (PK)
  2. Irwansyah Lubis, (2009), Manajemen dan Analisis : Memudahkan Urusan Pajak, PT. Elex Media Komputindo, Jakarta (IL)
  3. Thomas Sumarsan, (2013), Tax Review dan Strategi Perencanaan Pajak, PT.Indeks, Jakarta (TS)
  4. Erly Suandy, (2011), Perencanaan Pajak, Penerbit Salemba Empat, PT. Salemba Emban Patria, Jakarta (ES)
  5. Modul Reading Journal terpilih.

Pokok-pokok bahasan Perencanaan Pajak meliputi Dasar-dasar Perencanaan Pajak, Penyusutan, Revaluasi, Leasing, Transfer Pricing, Laporan Keuangan Fiskal, Perencanaan Pajak Domestik dan Perencanaan Pajak International.

Slide Perkuliahan :

  1. 01 Dasar-dasar Perencanaan Pajak
  2. 02 Grey Area Perpajakan

Suplemen Perkuliahan :

  1. Silabus Perencanaan Pajak 2015
  2. Indonesian-Pocket Tax Book 2015
  3. Buku Fasilitas Pajak
  4. Artikel dan Jurnal Perencanaan Pajak
  5. Catatan Kuliah tanggal 3 September 2015:

Kasus Perencanaan Pajak :

  1. Kasus_Tax Planning 2015 dan Kertas Keja_Tax Planning 2015
  1. 15 Februari 2013 pukul 7:57 am

    This posting, “manajemen pajak bambangkesit@edutour” was in fact
    beneficial. I am printing out a replica to show my personal good friends.
    Thanks a lot,Jacob

  2. 28 Februari 2013 pukul 5:28 pm

    You should take part in a contest for one of the best sites online.

    I am going to highly recommend this site!

  3. 10 April 2013 pukul 3:43 am

    New, high profile diets and complicated diet plans for women will provide you with all kinds of information with regard to special eating programs
    and celebrity profiles. ‘ The body mass indexes of forty or even more are considered for weight loss method. I know I already was inspired to get back to my slimmer weight today. We tried to have our teenage nephew to live with us; it didn’t work.

  4. 26 April 2013 pukul 9:55 pm

    This is one set of program that is stretched
    over longer period of time and hardly is for people with hectic and
    busy schedule. You can get many reputed wellness or fitness centers whose main focus is to help you to
    maintain your healthy lifestyle by providing you safe wet loss programs to help you
    to lose weight. Too many harsh diet programs insist that we decline
    social invites so we don.

  5. 1 Mei 2013 pukul 7:49 am

    Your style is unique compared to other people I’ve read stuff from. Thank you for posting when you have the opportunity, Guess I will just bookmark this web site.

  6. 25 Mei 2013 pukul 2:12 am

    Thank you for sharing your info. I truly appreciate your efforts and I am waiting for your next
    post thank you once again.

  7. 20 Juni 2013 pukul 6:33 pm

    I’m really enjoying the theme/design of your weblog. Do you ever run into any internet browser compatibility problems? A few of my blog audience have complained about my site not operating correctly in Explorer but looks great in Safari. Do you have any solutions to help fix this issue?

  8. 20 Juni 2013 pukul 9:05 pm

    Thanks on your marvelous posting! I certainly enjoyed reading
    it, you may be a great author.I will make sure to bookmark your blog
    and will come back from now on. I want to encourage one
    to continue your great job, have a nice evening!

  9. 27 Juni 2013 pukul 6:05 pm

    This is a topic which is near to my heart…
    Many thanks! Where are your contact details though?

  10. 13 Juli 2013 pukul 7:24 am

    Even a mild dehydration — as little as 2% loss of fluids — can have a detrimental outcome on your tennis performance.
    Personally I prefer not using lime or sugar, because I have found that it can
    cause indigestion when running more than 10 miles at a stretch.
    Many plant-sources such as nuts, seeds and soy products provide some.

  1. No trackbacks yet.

Tinggalkan Balasan

Isikan data di bawah atau klik salah satu ikon untuk log in:

Logo WordPress.com

You are commenting using your WordPress.com account. Logout / Ubah )

Gambar Twitter

You are commenting using your Twitter account. Logout / Ubah )

Foto Facebook

You are commenting using your Facebook account. Logout / Ubah )

Foto Google+

You are commenting using your Google+ account. Logout / Ubah )

Connecting to %s

%d blogger menyukai ini: